Какие налоги вы платите со своей зарплаты
1) Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer): 14 - 45%
Сумма подоходного налога зависит от вашего общего годового дохода. Например, в 2020 г. сумма ниже 9.408 €/год вообще не облагается налогом (Steuerfrei), а затем налог будет постоянно увеличиваться по прогрессивной шкале. При этом, увеличенная ставка применяется не ко всей сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки.
Например, если годовой доход превышает 60 к, то по максимальной ставке облагается только разница между суммой дохода и предельным значением в 60 к.
Самой низкой налоговой ставкой облагаются доходы, не превышающие 30 к в год (например, медсестры, социальные работники).
Под ставку 42% попадают люди, не состоящие в браке и не имеющие детей, с годовым доходом от 60 тысяч евро, а также семейные пары, имеющие доход выше 120 к.
2) Церковный налог (Kirchensteuer): 8 - 9%
Его платят только некоторые конфессии. Если человек официально выйдет из церкви, то платить налог не будет.
3) Налог солидарности (Solidaritätszuschlag): 5.5%
Планируется частичная отмена налога в 2021 г.
Подоходный налог зависит от вашего налогового класса, количества иждивенцев на вашем попечении и земли, на которой вы живете.
Налоговые классы
I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей;
II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку;
III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах;
IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах;
VI. При наличии нескольких мест работы.
Социальные взносы
Помимо налогов вы платите социальные взносы (Sozialversicherungsbeiträge), также зависящие от вашей brutto зарплаты:
- Страховка по безработице (Arbeitslosenversicherung): 2,4%
- Страховка на случай необходимости в уходе (Pflegeversicherung):
- 3,05%
- Страховка здоровья (Gesetzlichen Krankenversicherung): 14,6% + доп взнос 1% – здесь можно варьировать взнос, если у вас частная страховка
- Пенсионные взносы (Rentenversicherung): 18,6%
Важно, что половину платит работодатель сверху! То есть 19.8% вашей gross зарплаты уходит на социальные отчисления.